Lançando ações ESPP Boa economia, mas não uma boa idéia. Uma maneira de participar do ESPP da sua empresa permite que você obtenha lucro com quase nenhum risco. Estou relutante em recomendar esta prática, no entanto. A abordagem geralmente é chamada de pular. Você compra ações com desconto no ESPP e as vende imediatamente após a compra. Nem todas as empresas com ESPPs permitem uma venda imediata, mas na maioria das empresas você pode vender as ações um dia após sua compra, ou talvez alguns dias depois, se houver atraso na transferência das ações para sua conta. Muitos desses planos oferecem um desconto, o que pode ser tão grande quanto 15. Além disso, muitos planos têm uma provisão de lookback que permite o desconto no preço da ação no início do período de oferta se esse preço for inferior ao preço no Final do período de oferta. Isso significa que você pode comprar ações até mais de 15 abaixo do seu valor atual. Vendendo as ações imediatamente após a compra, lançando os bloqueios de ações em seu lucro, exceto na situação extremamente incomum em que o preço das ações caia mais de 15 no curto período de tempo entre sua compra e venda. Reservas sobre o lançamento Embora o lançamento não seja permitido pelo empregador e perfeitamente legal, ele não está de acordo com o propósito para o qual o plano foi projetado. O plano destina-se a fornecer uma maneira vantajosa para você adquirir ações na empresa onde você trabalha. Isso é bom para você, e também é bom para a empresa, porque os trabalhadores que possuem estoque de cuidados mais sobre o quão bem a empresa executa e, como resultado, os trabalhadores apresentam melhor desempenho. Mais amplamente, é bom para a economia, quando os trabalhadores e as empresas apresentam melhor desempenho. O Congresso criou regras fiscais especiais para esses planos, e sua empresa decidiu adotar o plano, com este propósito em mente. É por isso que eu, pessoalmente, não recomendo lançar ações, mesmo que seja para sua vantagem econômica. Opções de ações são diferentes Você pode estar ciente de que em muitos casos eu recomendo a venda imediata de ações adquiridas através do exercício de opções de compra de ações. Isso é diferente. As opções de compra de ações não são emitidas com desconto. Além disso, quando você detém uma opção de compra de ações, você possui participação acionária na empresa, mesmo antes de exercer a opção. Durante todo o período de detenção, que é muitas vezes quatro anos ou mais, você se importa se o preço das ações sobe para cima ou para baixo. As opções de ações servem a sua finalidade de fazer você se preocupar com (e lucrar com) as mudanças no preço das ações, mesmo se você vender as ações imediatamente após o exercício da opção, então essas vendas não derrotam o objetivo do plano de opções de ações. Bottom line Para mim, a conclusão é que a participação em um ESPP deve basear-se em uma decisão que você deseja fazer um investimento em ações da empresa onde você trabalha. Não precisa ser um investimento permanente, é claro, mas porque o lançamento é inconsistente com a finalidade do plano, eu não recomendo participar com a intenção de vender as ações imediatamente após a compra. Equipe editorial do myStockOptions Seu plano de compra de ações do empregado (ESPP) Pode ser um dos melhores benefícios que sua empresa oferece. No entanto, para maximizar seu valor, você deve conhecer suas datas e termos-chave. Este artigo explica os conceitos básicos que você precisa saber para sua participação na ESPP. Neste vídeo, o editor em chefe do myStockOptions explica os fundamentos dos planos de compra de ações dos empregados (ESPPs). Os exemplos animados ilustram claramente os benefícios que os ESPPs podem oferecer aos funcionários. Tempo de corrida: 3:35 A equipe editorial do myStockOptions Seu plano de compra de ações para funcionários pode ser um dos melhores benefícios oferecidos pela sua empresa. No entanto, para apreciar as vantagens de se inscrever no ESPP, você deve entender as conseqüências fiscais da participação. Este artigo explica o básico do imposto. Muitos funcionários não aproveitam os planos de compra de ações de seus empregados das empresas (ESPPs). Quero dar-lhe uma melhor apreciação de por que ESPPs são um bom negócio. A equipe editorial do myStockOptions Um plano de compra de ações dos funcionários pode ser um grande benefício, mas as regras e a tributação são complicadas. Este artigo de duas partes apresenta seis tópicos com os quais você deve estar familiarizado para obter o máximo de seu ESPP. Para maximizar os benefícios do seu plano de compra de ações do empregado (ESPP), você deve entender as cinco principais regras fiscais explicadas neste vídeo. Ilustracionados por exemplos animados, os conceitos abrangidos incluem as regras especiais que dependem de quanto tempo você detém os compartilhamentos. Tempo de corrida: 4:24 Esta é simplesmente uma seleção de muitos artigos nesta seção. Use a navegação para a esquerda para explorar todas as categorias nesta seção. Perguntas frequentes selecionadas Um plano de compra de ações para empregados (ESPP) é um tipo de plano de ações que permite que os funcionários usem deduções de folha de pagamento pós-imposto para adquirir ações das ações da empresa. Os planos podem ter. Os planos de compra de ações para funcionários (ESPPs) podem ser projetados de diferentes maneiras e providos de vários recursos que os tornam atraentes para os participantes. Antes de se inscrever no ESPP da sua empresa, no entanto, você deve ter certeza de saber as respostas para as seguintes perguntas. Antes de participar do plano de compra de ações de seus funcionários (ESPP), compreenda os seguintes pontos essenciais para o planejamento financeiro com ESPPs. Você pode comprar ações da empresa com desconto, com tratamento fiscal especial quando você detém as ações por tempo suficiente. O negócio é ainda melhor quando o seu ESPP tem. Os planos de compra de ações para funcionários (ESPPs) podem ser projetados de diferentes maneiras e providos de vários recursos que os tornam atraentes para os participantes. Antes de se inscrever no ESPP da sua empresa, no entanto, você deve ter certeza de saber as respostas para as seguintes perguntas. Você pode ter renda ordinária e ganho de capital quando cumpre os requisitos do período de retenção (esta é uma disposição qualificada de acordo com o código tributário). A resposta depende de se. Se você vender ou de outra forma dispor do estoque sem atender às regras do período de retenção, então você deve impostos para o spread entre o. Os planos de compra de ações dos empregados tendem a ser vistos como um benefício, enquanto as opções sobre ações são uma forma de compensação. Do ponto de vista dos funcionários, existem algumas diferenças nas operações, elegibilidade e design. Você precisa pagar um imposto suficiente durante o ano através de retenção ou pagamentos de impostos estimados para evitar penalidades e juros. O imposto que deve ser pago inclui. Sim, quando o preço de mercado das ações caiu após a compra e você faz uma disposição desqualificadora das ações. Você se torna proprietário da sua empresa, com todo o lado financeiro e riscos que qualquer investimento pode trazer. Ao participar do plano. Esta é simplesmente uma seleção das muitas perguntas freqüentes nesta seção. Use a navegação para a esquerda para explorar todas as categorias desta seção. Relatórios Tâxicos para Disposições Qualificáveis de Ações ESPP Relatando renda de remuneração e ganho ou perda de capital para uma disposição qualificada de ações da ESPP. Se você detém ações de um plano de compra de ações do empregado o tempo suficiente para evitar uma disposição desqualificante, você ainda pode ter que reportar algum ou todo seu lucro como receita de compensação quando você vende ou de outra forma descarta as ações. Se você tiver lucros adicionais além do valor reportado como receita de remuneração, é reportado como ganho de capital. Esta página explica como reportar esses eventos. Precisa de um livro Nosso livro mais vendido Considere suas opções fornece um guia linguístico simples para aproveitar ao máximo as opções de compra de ações, os planos de compra de ações dos empregados, os prêmios de ações restritas e outras formas de compensação de capital. Nosso outro livro sobre este tema, Equity Compensation Strategies. É um guia de referência e estudo para profissionais que assessoram os clientes sobre como lidar com opções de estoque. Explicação preliminar Estas regras impõem requisitos de relatório sobre a disposição das ações ESPP que ocorrem depois de ter mantido as ações o suficiente para evitar uma disposição desqualificadora. Ao contrário das regras para as opções de ações de incentivo, essas regras podem exigir que algum ou todo seu lucro seja reportado como receita de compensação, mesmo depois de ter cumprido o requisito do período de retenção. A quantidade de renda de compensação é calculada de forma diferente do que para uma disposição desqualificante, usando o menor de dois números. Estranhamente, é possível (embora incomum) que a quantidade de renda de compensação seja maior para uma disposição qualificável do que para uma disposição desqualificadora. A lei sobre esta questão está mal escrita e causa muita confusão entre as empresas que mantêm esses planos, os participantes individuais e seus preparadores fiscais. Mesmo o IRS às vezes pareceu estar confuso sobre esta regra, afirmando-a incorretamente na Publicação 525. A descrição aqui é baseada na regra conforme aparece na lei tributária, especificamente na seção 423 (c) do Código da Receita Federal. O que você precisa O rendimento de uma disposição qualificada do estoque ESPP pode ou não aparecer no Formulário W-2, então esse é um item que você precisa. Se você vendeu as ações (em vez de fazer um tipo diferente de disposição, como um presente), você também deve ter o Formulário 1099-B, que informa seu produto da venda. Além disso, você precisa de informações fornecidas no Formulário 3922, que os empregadores devem fornecer, começando com o ano fiscal de 2010. Passo 1: Calcule a renda de compensação Sua renda de remuneração de ações da ESPP em uma disposição qualificada é o menor de dois valores. O primeiro é o desconto permitido na sua compra, determinado a partir da data da concessão, que normalmente é o primeiro dia do período de oferta. (Sua empresa deve informá-lo se uma data de concessão diferente for usada.) Observe que este não é necessariamente o desconto real recebido nas ações. É o desconto determinado como se você comprou as ações na data de concessão, mesmo que você não tenha comprado as ações naquele dia e não poderia ter feito isso, mesmo que você quisesse. A partir do ano de imposto de 2010, você deve encontrar os números necessários para calcular esse valor no formulário 3922 fornecido pelo empregador. É a diferença entre o valor justo de mercado das ações na data de outorga e o preço de compra determinado a partir da data de outorga (não o preço de compra real). O segundo número, que entra em jogo apenas se menor do que o primeiro, é essencialmente o seu lucro das ações. Mais precisamente, é a diferença entre o valor justo de mercado do estoque quando você o descartou (normalmente seu preço de venda, mas você precisaria encontrar o valor se você descartar as ações sem vendê-las, como um presente ou doação) E o valor real que você pagou pelas ações. O menor desses dois números (o desconto ou o lucro) é a quantidade de renda de compensação que você tem como resultado da disposição. Passo 2: Verifique o seu W-2 A renda de compensação de uma disposição qualificada pode ser refletida no formulário W-2 recebido da empresa que mantém o plano. Isso nem sempre acontece, então você deve verificar seu W-2. Pode ser difícil isolar esse valor porque ele não está listado separadamente. Uma pista seria comparar o número na caixa 1 (seus salários totais) com o número na caixa 3 (salários de segurança social), porque essa renda deve aparecer na caixa 1, mas não na caixa 3. Se você não tiver certeza sobre se a empresa incluiu Este montante em seu salário reportado no formulário W-2 você deve esclarecer isso com o departamento de folha de pagamento. Passo 3: Informe sua renda de compensação Se a receita de compensação de sua disposição qualificada foi incluída nos salários reportados no Formulário W-2, basta reportar o número do seu W-2 em sua declaração de imposto da maneira que você faz normalmente. Se não fosse incluído no seu W-2, adicione a compensação ESPP aos salários em seu formulário W-2 e informe o total como salário em sua declaração de imposto. Algumas pessoas se preocupam com a necessidade de anexar uma explicação se o número de salários no formulário 1040 não corresponder ao número no formulário W-2 anexado. Isso não é necessário aqui porque o número que você está reportando é maior que o número no Formulário W-2. Passo 4: Calcule sua base. Em seguida, você precisa calcular sua base para as ações. Este é o valor que você pagou pelas ações, aumentado pelo valor da remuneração reportada. Se sua disposição qualificável fosse um presente, você deve fornecer essa informação de base ao destinatário do presente. Se a disposição fosse uma venda, vá para a Etapa 5. Etapa 5: Relate a venda das ações. Informe a venda das ações no Anexo D, usando o produto de vendas registrado no Formulário 1099-B e a base calculada na Etapa 4. Você Teve que manter as ações mais de um ano (e talvez mais) para ter uma disposição qualificada, então seu ganho ou perda é de longo prazo.
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